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不良“双升”商业银行资产质量隐忧
发布时间:2014-05-13 10:06 来源:21世纪网 编辑:聂今 点击:

不良贷款率重回1%时代,9家银行拨贷比低于2.50%,非国有银行核销转让不良贷款增幅达175%,连续十个季度的不良贷款规模和不良率的均值双升,让中国商业银行的资产质量再度担忧。

这种苗头始于2011年第四季度中国商业银行不良贷款开始出现反弹。截至2013年末,商业银行不良贷款余额从4279亿元升至5921亿元,不良贷款率重新上升至1.00%。不良贷款规模和不良率已现双升趋势。

然而,不良双升在今年一季度仍在持续。16家上市银行2013年年报及2014年一季报显示,今年一季度,16家上市银行不良贷款余额已从4810亿元上升至5179亿元,不良率由0.98%上升至1.01%。

核销及转让成为银行化解不良贷款压力的重要手段,不良贷款核销及转让自2012年起呈现上涨的趋势。安永会计师事务所根据各家银行年报统计,2013年16家上市银行核销贷款金额共计人民币832.51亿元,而 2012年、2011年分别为338.53亿元和162.79亿元。

一季度不良增389亿

连续十个季度,16家上市银行平均不良双升的同时,今年一季度更甚。而其余每季度则均有银行不良率低于上一季度。

除南京银行、宁波银行、北京银行及农行外,其他银行的不良率均有不同幅度的攀升,平均不良率由上年末的0.98%微升至1.01%,不良贷款余额4810亿。其中,中信银行不良率上升12个基点,光大银行上升11个基点;这两家银行拨备覆盖率下降,其中中信银行由 206.62%降至191.91%,光大银行由241.02%降至208.37%。“经济下行并未见底,由于银行业务具有较强的亲周期性,在经济下行周期往往面临较大的不良资产管控压力。”华夏银行发展研究部研究员杨驰说道,“从另一角度分析,一季度往往并不是银行核销及转让不良贷款的集中期。”

然而,自从2012年度国内银行业均加大了不良贷款的核销力度,2013年五大国有银行全年核销不良贷款合计人民币590.58亿元,同比几近翻番。

安永根据各家银行年报统计,2013年16家上市银行核销贷款金额共计人民币832.51亿元,而2012年、2011年分别为338.53亿元和162.79亿元。

结合上市银行2013年业绩披露信息,新增不良贷款多集中于制造业及批发零售业,而房地产贷款及地方融资平台贷款资产暂时相对稳定。交行资产质量变化受钢贸业务风险扩散的影响,主要集中在江浙地区的零贷业务;招商银行不良贷款增量77.43%集中在制造业、批发和零售业两个行业,不良贷款增量72.58%集中在长江三角洲、珠江三角洲及海西地区;中信银行不良贷款率上升主要是由于长三角、珠三角、环渤海等经济发达地区的中小民营企业(尤其是钢铁贸易类企业)受宏观经济影响,出现经营困难、资金链断裂的情况。

9家银行拨贷比低于2.50% 

虽然大部分上市银行不良贷款率均有不同程度上的攀升,但五家国有大行相对较为稳定,其中农业银行每个季度均有不同幅度的下降,已从2011年中报的1.67%降至2014年度的1.22%。而北京银行的不良率一直处于较低水平,近十个季度以来,最高仅为0.65%,截至2013年底,拨备覆盖率达386%,为16家最高。

中国建投研究院研究员认为大型商业银行表现相对稳健的主要原因表现在两个方面,首先国有大行的客户里,大中型企业和国有企业占比相对较高,抗经济周期的能力和总体实力相对较强,可能需要再经历一段时期的经济低迷才会出现显著影响;其次大型商业银行近年来风险管理和内控体系建设投入较大,与股份制银行、城商行、农商行相比较为完善。

拨备总额稳定增长贷款减值准备(简称拨备)是银行在财务上对贷款损失风险的应对。近年来银行贷款减值准备的计提幅度普遍较高,拨贷比水平保持稳定增长。但与监管指标仍有距离。

目前除中行(4.01%)、农行(4.31%)、华夏银行(2.73%)和兴业银行(2.68%)、南京银行(2.66%)、北京银行(2.50%)之外,其余均低于2.50%,其中工行最为接近,为2.43%,平安银行最低,仅为1.79%。

按照银监会公布的2013年4季度银行业数据,拨贷比为2.82%,仍有10家上市银行未达到平均水平。

银监会要求2013年底,系统重要性银行拨贷比需达到2.50%,其他银行在2016年底达到此要求。今年1月8日,银监会发布《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》,规定上一年年末调整后的表内外资产余额为1.6万亿元人民币以上或者上一年度被认定为全球系统重要性银行的商业银行应当披露全球系统重要性评估指标相关信息。

按照这一要求,包括5大行和8家主要股份制银行在内的13家银行均在披露之列,即工行、建行、农行、中行、交行、招商、平安、民生、兴业、中信、浦发、光大、华夏等银行,但仍有9家尚未达标。

非国有银行核销增幅175%

核销及转让不良贷款是银行化解不良贷款的重要渠道。中国银行业贷款核销及转让自2012年起呈现上涨的趋势。

2012年度国内银行业均加大了不良贷款的核销力度,依据上市银行年报披露数据,五大国有银行全年核销不良贷款合计人民币250.49亿,同比增加110.07%;2013年五大国有银行全年核销不良贷款合计人民币590.58亿元。

安永根据各家银行年报统计,2013年16家上市银行核销贷款金额共计人民币832.51亿元,而2012年、2011年分别为338.53亿元和162.79亿元。(农行2013年报稿披露数据为核销及转出;中行2011、2012、2013三年报告披露数据均为核销及转出;平安银行2013年报告披露数据为核销及出售)

其中,其他11家上市银行2011年、2012年及2013年核销额分别为43.55亿元、88.04亿元及241.93亿元。2013年,其他上市银行核销贷款增幅为175%。

如将2013年度不良贷款核销及转让的金额进行还原,并以其变动趋势观察银行资产质量的变动,2013年不良贷款率的上扬将更明显。

2014年初财政部颁布了《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》财金(2013)146号,进一步放宽了金融机构贷款核销的标准。新规给银行更多的自主管理空间,有利于银行清理坏账。

安永大中华区金融服务部审计服务主管合伙人蔡鉴昌向经济观察报表示,随着我国经济增速回落企稳,结构转型持续深入,银行业不良贷款总规模、增速将温和上升,特别是风控能力相对较弱和规模相对较小的城商行、农商行可能上升较快;在区域分布上,将从长三角、珠三角地区向中部、西部地区蔓延;而大规模核销仍将可能继续,在未来几年中将成为降低不良贷款的主要手段之一。



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